关于出口许可证管理的若干规定
对外贸易经济合作部
关于出口许可证管理的若干规定
1996年1月2日，对外贸易经济合作部
前言
为加强和完善出口许可证管理工作，根据《中华人民共和国对外贸易法》（以下简称《外贸法》）和《出口商品管理暂行办法》，制定本规定。
一、出口许可证的管理机关
第一条 对外贸易经济合作部（以下简称外经贸部）是全国出口商品许可证的管理机关，负责制定、修改、解释国家出口许可证规章，检查出口许可证管理工作执行情况。
第二条 外经贸部依照《外贸法》，确定、调整出口许可证管理商品范围和目录以及发证机关的发证商品范围。
第三条 外经贸部配额许可证事务局（以下简称外经贸部事务局）、驻各地特派员办事处（以下简称特办）和各省、自治区、直辖市及计划单列市外经贸委（厅、局）（以下简称各地外经贸主管部门），是外经贸部授权的出口许可证的发证机关，负责授权范围内的发证工作。
二、出口许可证签发原则
第四条 出口许可证是国家管理货物出境的法律凭证。凡实行出口许可证管理的商品（本规定免领条款除外），各类进出口企业应在出口前按规定向指定的发证机关申领出口许可证，海关凭出口许可证接受申报。
第五条 出口许可证的签发实行分级管理原则。
（一）外经贸部事务局发证范围：
1、按外经贸部规定的发证目录，签发全国各类进出口企业出口商品许可证；
2、实行单轨制计划管理的国家各部门各进出口企业和实行双轨制计划管理的国家各部门外贸（工贸）总公司（名单见附件一，下同）自营出口的许可证管理商品；
3、国家非外贸单位（没有外贸经营权的各机关、团体和企事业单位，下同）出运货物需要办理出口许可证的项目。
（二）特办发证范围：
1、按外经贸部规定的发证目录，签发所联系的省、自治区、直辖市以及计划单列市各类进出口企业和实行双轨制计划管理的国家各部门外贸（工贸）总公司在特办联系地区的子公司的出口商品许可证；
2、按外经贸部规定的发证目录，签发国家各部门各类进出口企业在特办联系地区的子公司的出口配额招标商品许可证；
3、签发另有规定单位的出口商品许可证。
（三）各地外经贸主管部门发证范围：
1、按外经贸部规定的发证目录（另有规定者除外）签发本地各类进出口企业和实行双轨制计划管理的国家各部门外贸（工贸）总公司在该地的子公司的出口商品许可证，但西藏自治区外经贸厅签发出口商品许可证范围，按外经贸部《关于明确西藏自治区外经贸厅签发进出口许可证权
限的通知》（【1995】外经贸管发第673号）执行；
2、地方非外贸单位出运货物需要办理的出口许可证项目。
（四）凡指定发证机关（包括指定特办和主产地外经贸主管部门）发证的商品，全国各类进出口企业一律到指定发证机关办理出口许可证。指定的主产地发证机关应根据本规定拟定所授权商品的发证办法，并报经外经贸部批准后执行。
第六条 出口许可证管理商品一般实行“一批一证”制，但下列情形除外：
（一）外商投资企业出口商品；
（二）补偿贸易项下出口商品；
（三）大米、大豆、玉米、活猪、活牛、活羊、活家禽、冻牛肉、冻羊肉、冻猪肉、冻乳猪、冻家禽、冻乳鸽、大闸蟹、梭子蟹、栗子、鸭梨、哈蜜瓜、香梨、茶叶、烟花爆竹、卫生纸、抽纱、地毯、原油、成品油、煤炭等二十七种商品。
第七条 出口许可证一经签发，任何单位和个人不得修改证面内容；如需更改证面内容，应在有效期内由原发证机关删除原许可证，重新换发出口许可证。
三、出口许可证的有效期
第八条 出口商品配额当年有效（另有规定者除外），各类进出口企业应于当年十二月十六日前向发证机关申领当年的出口许可证。
第九条 各发证机关可于当年十二月十五日起，根据外经贸部下达的下一年度预分出口配额签发下一年度的出口许可证。出口许可证发证日期应填为下一年一月一日（不能提前使用出口），并将发证数计入下一年度的发证统计。
第十条 实行“一批一证”制的出口许可证管理商品，每一份出口许可证有效期自发证之日起最长不超过三个月，在有效期内只能报关使用一次；不实行“一批一证”制的出口许可证管理商品（供港澳鲜活冷冻商品除外），每一份出口许可证有效期最长为六个月，可以多次报关使用，
但最多不能超过十二次，由海关逐批签注出运数；供港澳鲜活冷冻商品（不包括转口部分），每一份出口许可证有效期为一个月，过期作废。
第十一条 出口许可证因故在有效期内未使用或未使用完部分，可在有效期内退回原发证机关，发证机关审核后退回原出口配额并删除原许可证，重新签发许可证。
第十二条 出口许可证需要跨年度使用时，发证机关可在当年将出口许可证的有效期直接打到下一年度，最迟不得超过二月底。跨年度的出口许可证不得再延期。
第十三条 当发证机关在年度交替之间调整时，原发证机关所签发的出口许可证不再向调整后的发证机关换领，其许可证有效期最迟不能超过次年二月底。临时调整发证机关按当时规定办理。
四、签发出口许可证应审核的一般内容
第十四条 审核出口企业提交的出口许可证申请表。
各类出口企业申领出口许可证时，应向发证机关提交有关出口商品批准文件和出口合同（均为正本复印件），并认真如实填写出口许可证申请表（正本）一份。发证机关应严格审核申请表所填内容是否符合有关规定，是否与出口合同中的有关内容一致，并据此核发出口许可证。
第十五条 审核出口企业有无该项商品经营权。发证机关应按外经贸部《关于出口商品配额分配的若干规定》（【1995】外经贸管发第761号）严格审核。
第十六条 审核出口商品价格。发证机关在审查出口合同时应重点审核出口商品价格，签发的出口许可证上的商品价格应与出口合同中的价格一致；但当出口合同中的价格低于有关进出口商会指定的出口协调价格时，发证机关应拒发出口许可证。
五、出口许可证管理范围和发证依据
第十七条 外经贸部对计划配额、主动配额（以下简称出口配额）和一般许可证管理的出口商品（商品目录以外经贸部印发的《出口许可证管理商品分级发证目录》为准），均实行全球许可证管理：
（一）对实行出口配额管理的商品，发证机关凭外经贸部下达的出口配额和各地外经贸主管部门据此进行二次分配的配额数量签发出口许可证。
（二）一般许可证管理的出口商品，除军民通用化学品、重水、易制毒化学品和计算机出口外，发证机关凭出口企业签定的有效出口合同（下同）签发出口许可证。
（三）前二款中实行配额有偿招标的出口商品，凭外经贸部下发的中标企业名单、企业中标数量和招标委员会下发的《申领配额有偿招标商品出口许可证证明书》签发出口许可证；实行无偿招标的出口商品，凭外经贸部下发的中标企业名单、企业中标数量和招标委员会下发的中标证明
书签发出口许可证。
（四）军民通用化学品，任何企业和单位无论以何种方式出口，一律报化工部批准；发证机关凭化工部批准文件签发出口许可证。
（五）重水和易制毒化学品，任何企业和单位无论以何种方式出口，一律报外经贸部批准；发证机关凭外经贸部批准文件签发出口许可证。
（六）实行许可证管理的计算机出口，任何企业在出口前，应报外经贸部进行技术审查；发证机关凭外经贸部批准的《出口计算机技术审查表》签发出口许可证。
第十八条 实行出口许可证管理商品进料加工复出口，除按海关有关规定监管外，应按以下规定办理出口许可证：
（一）除钢材、生铁、锌、食糖外，凡实行出口配额管理的商品，发证机关凭外经贸部或各地外经贸主管部门批准进料加工项目的文件和外经贸部下达的出口配额签发出口许可证；不实行出口配额管理的一般出口许可证管理商品，发证机关凭外经贸部或各地外经贸主管部门批准进料加
工项目的文件、出口企业签定的出口合同和进料加工手册签发出口许可证。
（二）钢材、生铁、锌、食糖的进料加工复出口，发证机关凭外经贸部批准进料加工项目的文件及出口企业的进料加工登记手册（正本）和出口合同签发出口许可证，不占用年度出口配额。
第十九条 外商投资企业出口自产的属出口许可证管理商品（含进料加工复出口），应按以下规定办理：
（一）对经批准的外商投资企业出口，发证机关凭外经贸部下达的外商投资企业出口配额数量签发出口许可证。
（二）在出口许可证管理商品目录调整前已被批准的外商投资企业，其出口产品因调整后成为新的出口许可证管理商品，外经贸部可根据批准的经营范围、生产出口规模核定外商投资企业出口配额，发证机关凭外经贸部下达的外商投资企业出口配额数量签发出口许可证。
（三）外商投资企业投资项目涉及出口许可证管理商品出口，应在项目立项阶段报外经贸部批准同意后，方可按审批程序进行审批。对未经同意而自行批准的上述项目，外经贸部不予下达年度出口配额，发证机关不签发出口许可证。
第二十条 我国在境外设立的中外合资、合作企业和中国独资企业，以各种原材料、零配件等物资入股或企业建成投产后需国内供应物资，视同一般贸易出口，发证机关按本规定第十七条签发出口许可证。
第二十一条 经批准从事对外承包工程、劳务合作等项目的企业出运项目自用的国产设备、材料、施工器械以及劳务人员公用的生活物资，其中属出口许可证管理的商品，发证机关按规定的分级发证目录范围，凭外经贸部或各地外经贸主管部门批准的项目合同（配额有偿招标商品及实
行配额管理的供港澳鲜活冷冻商品除外）签发出口许可证；不属于许可证管理的出口商品，由海关监管验放。配额有偿招标商品及实行配额管理的供港澳鲜活冷冻商品按本规定第十七条办理。
第二十二条 成套设备出口需带出自用的属于出口许可证管理的商品，发证机关按规定的发证目录范围凭企业签定的设备出口合同（配额有偿招标商品除外）签发出口许可证。配额有偿招标商品按本规定第十七条办理。
第二十三条 偿还国外贷款和补偿贸易项下出口的商品，发证机关凭外经贸部下达的偿还国外贷款和补偿贸易出口配额签发出口许可证。无外贸经营权的企业进行偿还国外贷款和补偿贸易业务时，其产品出口应固定委托一外贸公司代理，由代理公司负责办理出口许可证申领手续。
六、出口许可证管理例外情况的处理
第二十四条 《外贸法》中第十七条和第二十一条规定禁止出口的货物，任何企业不得经营出口。
第二十五条 本规定附件中所列禁止出口商品，任何企业和单位不得组织出口，但进料加工复出口铜及铜基合金，应报外经贸部个案批准，发证机关凭外经贸部批准文件和进料加工手册及出口合同签发出口许可证，其中国家各部门各进出口企业由外经贸部事务局签发，各地各进出口企
业由特办签发；来料加工复出口铜及铜基合金应报外经贸部个案批准，由海关按有关规定监管验放。
第二十六条 对供港澳地区塘鱼、鲜蔬菜、水果（指荔枝、西瓜）实行放行证管理，按有关规定办理通关手续。
第二十七条 来料加工复出口（另有规定者除外），免领出口许可证，由海关按有关规定监管验放。
第二十八条 对外经援项目出口各种货物（不含禁止出口的货物），免领出口许可证。海关凭外经贸部出具的委托企业承担援外任务的文件或中国成套设备进出口（集团）总公司援外项目的发货通知及该企业填制的出口货物报关单验放。
第二十九条 出运展品、展卖品、小卖品按以下规定办理：
（一）我国主办的各种出国展销会所带展品（只展不卖），免领出口许可证，由海关凭外经贸部批准办展的文件和出口货物报关单监管验放，展销后如数运回。
（二）外经贸部授权的外贸进出口总公司（包括工贸总公司）主办出国展销会所带出的展卖品和小卖品，属于出口许可证管理的，发证机关凭外经贸部批准办展的文件签发出口许可证，其中国家各部门各进出口企业由外经贸部事务局签发，地方各进出口企业由各地外经贸主管部门签发
，不占用出口配额指标；不属于出口许可证管理商品，由海关凭出口单位填写的出口货物报关单监管验放。
（三）非外贸单位主办出国展销会所带的展卖品和小卖品，不论是否属于出口许可证管理商品，一律申领出口许可证。发证机关凭外经贸部批准办展的文件签发出口许可证。中央单位由外经贸部事务局签发，地方单位由各地外经贸主管部门签发。
第三十条 出运货样，应按下列规定办理：
（一）各类进出口企业出运属于出口许可证管理的商品货样或实验用货样，每批货物价值在人民币五千元（含五千元）以下者，免领出口许可证，由海关凭其填写的出口货样报关单查验放行；超过五千元者，视作正常出口，应申领出口许可证，并相应扣减出口配额。发证机关按规定的
分级发证目录签发出口许可证。
（二）非外贸单位因文化或技术交流等活动需对外提供货样，每批货样价值在人民币五千元（含五千元）以下者，无论该商品是否实行出口许可证管理，一律免领出口许可证，由海关凭出运单位的主管部门（司、局级以上）出具的证明审核监管放行。每批货样价值在人民币五千元以上
者，一律申领出口许可证，出口许可证上应注明“样品”字样。属中央单位，由外经贸部事务局凭出运单位主管部门（司、局级以上）出具的证明签发出口许可证；属地方单位，由各地外经贸主管部门凭出运单位主管部门（司、局级以上）出具的证明签发出口许可证。每批出口货样价值不
得超过人民币一万元。
（三）出运中药材、中成药货样仍按海关限值规定办理。
第三十一条 外籍旅客、港澳同胞和华侨自带外汇在我境内购买旅游纪念品、工艺品，携带或邮寄出境，不需申领出口许可证，由海关凭国家旅游行政主管部门指定的旅游商品销售部门的发货票及外汇兑换水单查验放行；在境内购买中药材和中成药，不论是否用外汇购买，一律按海关
对旅客携带和个人邮寄中药材、中成药的管理规定办理，并不得搞小批量订货。
第三十二条 经外经贸部批准的国内旅游产品销售部门，可接受五万美元以下（含五万美元）旅游纪念品（实行出口许可证管理和被动配额管理的商品不得接受订货）批量出口订货，海关凭国内旅游产品销售部门填写的出口货物报关单和有关合同等查验放行。
第三十三条 根据国际贸易惯例，对大宗散装的出口货物，溢短装在百分之五以内的，视为正常情况，发证机关在许可证上不予注明，海关予以放行。对溢短装超出百分之五的，发证机关签发出口许可证时应增加发证数量，相应扣减出口配额。
七、检查和处罚
第三十四条 建立出口许可证发证情况的检查制度。外经贸部对出口许可证的签发情况每年检查一次。检查的内容是发证机关执行本规定的情况，重点是检查超配额、无配额或越权越级违章发证问题。检查的方式，实行各发证机关定期或不定期自查与外经贸部抽查相结合的办法。定期
检查于每年九月进行。
第三十五条 各发证机关应及时上报发证统计数据。已实行计算机联网的由计算机直接传送，未实行计算机联网的上报软盘。
第三十六条 各发证机关应按本规定签发出口许可证，不得超配额、无配额和越权越级违章发证。对违反者，外经贸部将视情节轻重给予发证机关通报批评、警告、取消发证权等处分。有关处罚办法另行制定。
第三十七条 出口企业申领出口许可证时，应按规定如实申报，不得弄虚作假，不得以假合同等手段骗领出口许可证，不得转让出口许可证。违反者，将视情节轻重给予通报批评、暂停或取消出口商品经营权等处分。
第三十八条 海关在监管工作中如发现违反出口许可证管理规定的行为，应按照海关有关法规严肃处理；对构成犯罪的应依法移交司法机关追究其刑事责任。
八、其它
第三十九条 外经贸部印发的《关于出口许可证管理和申领的若干规定》（【1994】外经贸管发第53号）停止执行。
第四十条 本规定自发文之日起执行，由外经贸部负责解释。
附件一：实行双轨制计划管理公司名单
1、中国烟草进出口总公司
2、中国电子进出口总公司
3、中国汽车进出口总公司
4、中国钢铁工贸集团公司
5、中国石化国际事业公司
6、中国有色金属进出口总公司
附件二：禁止出口商品名录
麝香 白金
天然牛黄 铜及铜基合金
注：“铜及铜基合金”的许可证代码为“74030000”，计量单位为“公斤”，许可证证面内容中的“贸易方式”项目只能填写“进料加工”。
相较于一般债权，抵押权等担保物权当然享有优先受偿的权利，这也是从物权制度上体现物权优于债权的应有之义，而建设工程价款受偿权从法律属性上讲也是债权，由于法律的明文规定从而赋予了它不同于一般债权的性质，成为一种法定优先权，也从而获得了优先于抵押权等担保物权的受偿顺序。
从我国建设工程价款优先受偿权出台的法理上讲，一是符合国际建筑领域的惯例，二者也符合我国建筑市场的发展现状，即为最大程度保护建筑企业及建筑工人群体的基本生存而设。众所周知，在竞争激烈的建筑市场上，建筑企业作为承包人处于合同弱势地位，缺乏合同议价权，而建设项目本身往往耗资巨大，为拿下项目，承包人又往往被要求垫资承包，这就给承包人带来巨大的资金压力，一旦发包人拖延、克扣或以种种理由延迟支付工程款，就可能给承包人带来灭顶之灾。对代表广大农民工群体的建筑工人来讲，一旦承包人资金周转困难甚至濒临破产，无法按时支付农民工工资，则建筑工人及其整个家庭的基本生存就会出现问题，将带来严重的社会问题。因此，法律规定建设工程价款优先受偿权是对建筑企业和建筑工人基本生存权与银行等其它以盈利为目的抵押贷款等权利的债权人之间的合理平衡，恰恰体现了法律的公平和正义。
合同法及最高人民法院关于建设工程价款优先受偿权问题的批复中建设工程价款优先受偿做了明确规定和解释：首先，必须以发包人未按约定支付工程款为前提（发包人的行为已构成违约），承包人应同时履行催告程序，发包人经催告在合理期限内逾期仍不支付（包括拒不支付、拖延支付或者仅部分支付等情形），承包人才可以自施工合同约定竣工之日或者实际竣工之日起六个月内与发包人就该工程协商折价或向法院申请主张建设工程优先受偿权。下面就该规定适用过程中常出现几类争议问题分类阐述：
一、建设工程优先受偿权的行使对象和主体范围：
1、 建设工程优先受偿权中所指向的“建设工程”的范围问题。
《合同法》第二百六十九条规定，建设工程合同包括工程勘察、设计、施工合同，《建筑工程质量管理条例》第二条规定，建设工程包括土木工程、建筑工程、线路管道和设备安装工程及装修工程。而建设工程又同时存在新建、改建或扩建等多种情况。
显然，勘察、设计等建设项目前期单项承包合同并不属于建设工程优先受偿权所指的“建设工程”范围之内，因在此类合同标的额相对较小，且合同履行期限内建设工程尚未开工或尚不存在实体，合同标的一般代表的是一种智力成果，对此谈建设工程优先受偿权无任何实质意义，也有违法律明确规定建设工程优先受偿权的根本出发点。
在建设项目未实施总承包的情况下，可能存在土木（基建、桩基）工程专项承包、设备安装工程专项承包或者装修工程专项承包等，对类似专项工程，我们认为建设工程优先受偿权是可以适用的，因就建设工程优先受偿权保护的客体而言，此类工程与主体建设工程的承包方并无本质区别，相关施工企业、建筑工人的利益均属建设工程优先受偿权应当保护的范围，但适用范围应仅限于合同约定的工程范围，超过合同约定范围外的工程折价或拍卖价款不得主张优先受偿权。这点最高人民法院《关于装修装饰工程款是否享有合同法第二百八十六条规定的优先受偿权的函复》也已明确。
有别于新建工程项目的实体完整性，改建或扩建工程项目可能存在附属、不可分割性，因此类似项目进行折价、拍卖处置时，是否能够适用建设工程优先受偿权，在实践中存在诸多争议，笔者认为，此类问题根本争议不在于是否应当适用建设工程优先受偿权的问题，而是工程项目如何处置的争议，同样，从保护施工企业、建筑工人利益的角度而言，与前述专项工程承包方一样，仍然可以适用建设工程优先受偿权。
对于承包人承接的多个工程项目，承包人只能就发包方逾期不支付工程款的项目主张建设工程优先受偿权，对承接的发包方的其它工程，承包方无权主张。
2、 有权主张建设工程优先受偿权的“承包人”的主体范围。
在建设工程存在分包的情况下，专项工程的（发包方同意或发包方指定）分包方，及在违法转包的情况下的实际施工人能否主张建设工程优先受偿权，法律并未做明确规定，司法实践中，法院一般也大多予以认可，但对于实际施工人而言，只能在发包方应付未付的工程款范围内，主张建设工程价款优先受偿权。
3、哪些工程不适用于建设工程优先受偿权？
为公共利益而建设的道路、桥梁、教育、学校、政府机关等公益性质的建设工程项目，承包人不得主张建设工程价款优先受偿权。
二、建设工程价款优先受偿权的六个月行使期限问题：
1、该期限性质为不变期间，不同于诉讼时效，不存在中止、中断问题，也
不得通过合同约定予以延长或缩短，但因该权利性质上仍属于财产性权利，承包人当然有权放弃。而实践当中，处于强势地位的发包人一般在合同中会要求承包方放弃建设工程价款优先受偿权。对承包人来讲，在该六个月期限内，发包方不同意折价的情况下，承包人应当及时向法院申请行使优先权，以免超过法定时效，沦为一般债权。
2、对于六个月期限的起算时间问题，一直是诉讼争议的焦点，根据《最高人民法院关于建设工程价款优先受偿权问题的批复》，这里有两个起算标准：一是合同约定的竣工之日；二、实际竣工之日。前者实践中比较好操作，不管是发包人原因、承包人原因，导致该工程未如期竣工或通过竣工验收，只要合同约定了竣工日期，承包人均可按期起算和主张优先受偿权。后者在实践中争议较大，尤其是对超过合同约定的竣工之日六个月，且发承包方对实际竣工日期有争议的情况下。对此，应当依据《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》第十四条的规定，当事人对建设工程实际竣工日期有争议的，按照以下情形分别处理：
（一）建设工程经竣工验收合格的，以竣工验收合格之日为竣工日期；
（二）承包人已经提交竣工验收报告，发包人拖延验收的，以承包人提交验收报告之日为竣工日期；
（三）建设工程未经竣工验收，发包人擅自使用的，以转移占有建设工程之日为竣工日期。
三、建设工程价款优先受偿权的受偿范围：
《最高人民法院关于建设工程价款优先受偿权问题的批复》中明确建筑工程价款包括承包人为建设工程应当支付的工作人员报酬、材料款等实际支出的费用，不包括承包人因发包人违约所造成的损失。
从该规定可看出，优先受偿权保护的是承包人的基本利益即实际损失和已发生费用，而不包括违约损失和可得利益、利润损失，法律侧重保护的基本利益和生存权益优先，如果过度保护而将违约等损失包括在内，将无疑造成对其它债权人的不公平。
这里最主要的争议，是承包人的垫资款问题，最高院前述司法解释中并未明确垫资款应否作为优先受偿的范围，而《江苏省高院关于审理建设工程施工合同纠纷案件若干问题的意见》明确将垫资款等实际支出费用划入优先受偿范围内。对此，笔者的理解，这二者并不矛盾，这里的垫资款仍然是指实际发生的费用，但对垫资发生的费用约定的利息或者违约金则不属于优先受偿的范围，如果发包方因启动项目以垫资名义向承包方的实际借款则属于一般债权，不属于法定优先受偿范围。
四、建设工程价款有限受偿权的法定除外情形：
根据《最高人民法院关于建设工程价款优先受偿权问题的批复》的规定，消费者交付购买商品房的全部或者大部分款项后，承包人就该商品房享有的工程价款优先受偿权不得对抗买受人。这里涉及到以下几个问题：
